沿海港口城市财产信托计划(2024年信托行业展望)

　　一、关于信托（离岸信托）

　　信托概念来自英国普通法，重点是将财产的法律所有权和收益权的分离是信托最大的特色。

　　信托是指拟设立信托的委托人将其财产转移给受托人，由受托人根据委托人在信托契约中约定的条款和条件仅为受益人的利益而持有和维护该财产所形成的法律架构，包含：“投资信托”、“保单信托”、“慈善信托”、“家族信托”

　　三个明确要素：

　　无论信托演变的如何复杂，其建立基于普通法过去几百年订立的“三个明确”

　　1、明确的意向

　　创立人有明确的意向成立信托，即其意向只有一个，就是“希望信托人以信托方式代表受益人持有标的物”在商业信托世界里，创立人及信托人（可以使自然人或专业信托公司)一般会签订由专业律师草拟的“信托契约”或者“信托声明说”列明信托目的。

　　2、明确的标的物

　　明确的标的物指信托的财产必须确定，否则信托将不能成立。

　　3、明确的受益对象

　　任何信托都必须有明确的受益人，即是信托财产的实益拥有者。受益人可以一名或多名，可以委托人自己。

　　离岸信托 - 国际上最常见的财富传承工具

　　1、财富保全

　　根据《信托法》，信托资产一旦成立，就从委托人，受托人，受益人的财产分割出来，成为一笔独立运作的资产，它不能被抵债，清算和破产。受益人（可以是委托人自己）对信托财产的享有不因委托人破产或发生债务而失去，同时信托财产也不因受益人的债务而被处理掉；

　　潘石屹夫妇案例，潘石屹将财产转移到信托公司，写明受益人是张欣，一旦潘石屹和SOHU中国破产，那么他的资产就得以保全。因为信托财产不可以冻结，抵债，而且信托财产的受益人是张欣，和潘石屹没有关系了。

　　2、财富保值增值传承

　　建立在信托产品，委托人，受托人及受益人三方分离的基础上，经由信托的规划，可以帮助完成委托人的意愿，助其帮助子女完成学业创业等规划；

　　3、税务筹划

　　设立信托可以有效降低遗产税，因为放入信托的财产法律上已经是受托人的，不再是纳税人的财产。并且，如果在移民前，做好类似家族信托，就可以同时避免遗产税和赠与税。

　　保险与信托

　　1、信托：是一种法律关系，委托人将其资产的所有权授予受托人，受托人为第三方（即受益人）管理及分配资产

　　2、保险：目的单一，明确，以发生保险事故为给付条件，不易产生纠纷，资金为客户所有，但不受客户控制。有时无法全面践行客户的意图。

　　3、保险+信托

　　最佳的做法就是把保险装入信托，成立保险信托，实现强强联合，既可以约定将保险金給付时归入信托，也可以用信托财产直接投保。所以，“保险+信托”成为新型财富传承的重要管理工具。

　　信托作为美国成熟的法律关系，能够起到维护委托人隐私和隔离资产法律风险的作用（破产隔离、豁免诉讼和债务），是在美投资必不可少的法律工具。而为了达成养老、子女教育甚至是财富传承的目标，装入信托的资产必须有长期甚至终身的保值增值能力。

　　而在美国能够满足这一点的是人寿保险。此外，通过信托持有保单，还可相当程度上减免所得税和遗产税。因此，当下信托和人寿保险的联合已然成为流行的配置模式。

　　保险+信托：财富保值增值传承的有效工具

　　信托式保险优于纯保险产品特点：

　　1、信托产品是独立、不可分割的财产

　　根据《信托法》，信托一旦成立，信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别，与受托人固有财产相区别，不得归入委托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。信托财产成为一笔独立运作的资产，它不受委托人及受托人的死亡或者依法解散，被依法撤销，被宣告破产所影响，受益人将持续享有信托利益，同时信托财产也不因委托人的债务影响。

　　2、信托财产可以规避法律诉讼纠纷风险-导致资产被查封冻结

　　根据《信托法》，除以下情形之一外，对信托财产不得强制执行

设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利，并依法行使该权利的

受托人处理信托事物所产生债务，债权人要求清偿该债务的

信托财产本身应负担的税款

法律规定的其他情形

　　而单一保险理财型产品（不以人寿标的为投保的产品）

　　二、跨境资产配置新方式离岸保险信托

　　PREMIER TRUST

委托人：投资者

受托人：Sable（信托管理人）

托管银行：瑞士联合银行（UBS）